Общество с ограниченной ответственностью « ЛАВР».
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПРОЕКТ
Производство сухого кормового сахара
из зерна ржи.
г. Нижнекамск.
2011 год.
|
Технико-экономическое обоснование разработано на основании данных, предоставленных:
1.ООО «ЛАВР» г. Нижнекамск.
2.Российская академия сельскохозяйственных наук государственное учреждение ВНИИК. г Москва.
3.Фондом федеральной программы социально-экономического развития Республики Татарстан.
4.Министерством экономики и внешних связей Республики Татарстан.
При разработке бизнес-плана использованы следующие руководящие материалы:
1. Положение об оценке эффективности инвестиционных проектов при размещении на конкурсной основе централизованных инвестиционных ресурсов Бюджета развития Российской Федерации (утверждено постановлением Правительства РФ 22.10.1997 № 1470)
2. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования", Госстрой РФ, Минэкономики РФ, Минфин РФ, Госкомпром РФ, 31.III.1994, N 7-12/47.
3. Методические рекомендации по разработке бизнес-плана развития сельскохозяйственного предприятия, МСХиП РФ, Москва 1998 г
4. Алексанов Д. С. доцент МСХА, преподаватель ЦОК ИКС АПК РФ Основы и практика финансового анализа проектов (конспект лекции).
5.Алексанов Д. С. доцент МСХА, преподаватель ЦОК ИКС АПК РФ Краткое введение в методику анализа инвестиционных проектов. Инструментарий проектного анализа (конспект лекции).
6.Алексанов Д. С. доцент МСХА, преподаватель ЦОК ИКС АПК РФ
Компьютерные упражнения по анализу инвестиционных проектов и бизнеспланированию для предприятий АПК: подготовка данных для расчета затрат.
Содержание.
Стр.
| |
1. Резюме проекта
|
4
|
2. Вводная часть
|
5
|
3. Общая информация
|
6
|
3.1. Сведения о предприятии и о проекте
|
6
|
3.2. Характеристика продукции и сырья
|
7
|
3.3. Анализ окружающей среды
|
8
|
4. Инвестиционный план
|
11
|
4.1. Потребность в капитальных вложениях
|
11
|
4.2. Сроки и этапы реализации проекта
|
12
|
5. Производственный план
|
12
|
5.1. Технология производства кормового сахара. Требования к организации производства.
|
12
|
5.2. Программа производства, хранения и реализации продукции.
|
13
|
5.3. Численность работников, занятых в проекте и фонд оплаты труда
|
14
|
5.4. Прямые производственные затраты.
|
14
|
5.5. Общепроизводственные и общехозяйственные расходы.
|
16
|
6. Финансовый план.
|
17
|
6.1. Объем и источники финансирования.
|
17
|
6.2. Финансовые результаты реализации проекта.
|
18
|
РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА.
1.1. Организация-заявитель
|
Общество с ограниченной ответственностью ООО «ЛАВР».
| |||||
Адрес:
Банковские реквизиты:
|
Юр. адрес: 422990 Р Т. Новошешминский район: с. Новошешминск, телефон: (8-8-555-36-18-21). Факт. адрес: 423576 РТ. г. Нижнекамск, ул. Корабельная 8, почтовое/отделение № 6, а/я 6029.
Счет 4070281000007003 Чистопольский ф-л АИКБ «Татфондбанк». корр. счет 30102810621000000713
БИК 163101001 ИНН 1631003206
| |||||
1.2. Руководитель организации:
|
Валеев Ильдус Фасхутдинович.
|
Генеральный директор. ООО «ЛАВР»
| ||||
1.3. Суть проекта:
|
Суть проекта заключается в создании комплекса по переработке зерна ржи в объеме 2,0 тыс. тонн в год и получении 2,0 тыс. тонн сухого кормового сахара, применяя различные современные технологии и оборудование с целью обеспечения рынка страны разнообразными качественными, сбалансированными по легкоусвояемым углеводам кормовыми добавками, в частности:
сухой кормовой сахар, содержащей 82,4 % растворимых веществ, том числе редуцирующих веществ ( глюкозный эквивалент) до 80,63 % от СВ:
выпуск кормовых добавок, себестоимость,
которых в 0,5-2,0 раза ниже, чем себестоимость других продуктов питания.
Специалистами, ООО «ЛАВР» в 2009 году была обкатана в производственных условиях СПК «колхоз Молодая Гвардия» Алнашского р-на УР, технология производства зерновой патоки, объемом 3 м3 в сутки. В 2010-2011 году специалистами ВНИИК под руководством доктора Лукина Н.Д. были выполнены работы по получению сухого кормового сахара из зерновой патоки, полученной по технологии разработанной нашими специалистами, основанной на использовании инновационных разработок и роторных механоактиваторов. Разрушение кристаллической структуры целлюлозы, увеличение доступности полимерных цепочек для взаимодействия с ферментами приводит к увеличению скоростей превращения различного целлюлозосодержащего сырья до 10 раз. Использование в технологии продукта с размерами частиц менее 250 мкм позволяет исключить операцию распаривания под давлением, снизить расход пара на 60%, осахаривающие материалы на 50%, уменьшить накопление глицерина. Отмечается, что глубокое механическое измельчение сказывается не только на процессах на надмолекулярном уровне – гомогенизации крахмальных зерен, эффективном экстрагировании из них и растворении крахмала и клейковины зерна.
Наблюдается также распад и гидратация молекул крахмала (амилозы и аминопектина) и их полное растворение. В целом, способ обработки позволяют использовать в производстве помимо крахмала белки, липиды, свободные сахара, органические кислоты, аминокислоты, витамины зерна и при этом экономить сырье, топливо, вспомогательные материалы. К значительному технологическому и экономическому эффекту приводит использование неуглеводных частей зерна.
Это, позволяет сократить объемы используемых ферментеров, увеличить производительность оборудования, а также повысить рентабельность технологического процесса, по сравнению с аналогичными биотехнологическими процессами в крахмалопаточном и спиртовом производстве.
Кормовой сахар (наименее очищенная форма, потребляемых животными сахара) может использоваться, как полный заменитель пищевого сахара, мелласы и патоки. Благодаря своим питательным и функциональным качествам кормовой сахар способен дополнять и улучшать свойства готовых комбикормов, значительно удешевляя их производство.
В настоящее время в нашей стране для удовлетворения потребности сельскохозяйственных животных в сахаре используется преимущественно кормовая свекла, мелласа, зерновая патока. Зерновую патоку на базе сельхозпредприятий выпускают ООО «Семена Прикамья» г. Пермь, ООО «Саяны» г. Новосибирск. Действующих производств, в РФ, по переработке зерна ржи и получения сухого кормового сахара для производства комбикормов животноводства, в настоящее время пока нет. Опытно экспериментальную установку имеет ООО «Сахара» г. Казань. ООО «Капитал Прок» г. Москва, выпускает кормовой продукт на основе мелассы с содержанием сахаров до 30 %. Главное достоинство данного продукта в том, что он обладает лактогонными свойствами – позволяет увеличить надои молока до 25%, увеличить привесы животных на откорме, поднять сохранность молодняка КРС и свиней на 20 %, возрастает продуктивность коров и свиноматок, снижаются затраты кормов, стимулирует поедаемость грубых кормов.
Таким образом, предлагаемый проект позволит:
- обеспечить выпуск экологически чистой кормовой добав-
ки;
- увеличить производство мяса, молока, шерсти;
- сократить закупки импортозамещающей продукции.
Все перечисленные выше факторы дают основание рассматривать предлагаемый проект, для производства кормового сахара в промышленных условиях и создают условия для их строительства в различных регионах РФ.
| |||||
1.4. Форма участия государства в финансовом обеспечении проекта
|
Финансирование за счет средств, фонда федеральной программы социально-экономического развития Республики Татарстан.
| |||||
1.5. Финансирование проекта
|
Источники средств
|
Сумма, тыс. руб.
|
Уд. вес в % к итого
| |||
Собственные средства организации - заявителя
|
0,0
|
0,0
| ||||
Заемные средства -
Отечественные
|
2 338
|
100
| ||||
Иностранные
|
-
|
-
| ||||
1.6. Характер строительства
|
Реконструкция здания (производственного цеха)-аренда.
Приобретение, доставка и монтаж оборудования.
| |||||
1.7. Сметная стоимость проекта
|
0,0
| |||||
1.8.Сроки реализации проекта
|
Май -2011 – декабрь2011 г.
| |||||
1.9. Кем и когда разработано обоснование инвестиций.
|
Информационно-консультационным центром сельских товаропроизводителей Республики Татарстан
| |||||
1.10. Наличие заключений вневедомственной и экологической экспертизы
|
экологическая экспертиза будет проведена при разработке проектной документации
| |||||
1.11. Заявление о коммерческой тайне
|
Вся информация, содержащаяся в бизнес-плане, может обнародоваться исключительно с согласия ООО «ЛАВР».
| |||||
2. ВВОДНАЯ ЧАСТЬ.
Основной замысел проекта состоит в использовании достаточно благоприятной рыночной конъюнктуры данного кормового продукта, внедрением в производство новой технологии, механоактивация зерна, а также высокого потенциала специалистов создаваемого предприятия.
Проект позволяет:
- производить до 2,0 тысяч тонн кормового сахаристого продукта ежегодно для отраслей животноводства, свиноводства и птицеводства. Реализация проекта по графику занимает 0,5 год. На полную проектную мощность предприятие перейдет на третьем месяце своей работы, выполнив маркетинговые исследования по реализации готовой продукции сельскохозяйственным организациям и частным лицам Республики Татарстан и Р.Ф.
- минимизировать, за счет использования передовых технологий и оборудования затраты ресурсов на производство кормового сахаристого продукта из зерна ржи;
- обеспечить гибкое реагирование на запросы рынка и внедрение новой технологии в отрасли животноводства путем изменения рецептуры и производства необходимого в конкретные периоды ассортимента данного продукта;
- обеспечить экологическую безопасность производства за счет прогрессивных технологических решений;
- гарантировать возвратность средств, вложенных в проект, в течение одного года и их окупаемость в течение 12 месяцев с момента начала эксплуатации завода по получению сухого кормового сахара из зерна ржи.
В связи с выходом на полную мощность, а также в связи с сезонным характером, закупку сырья у предприятия должно быть обеспечено бесперебойное производство за счет создания необходимого количества запасов сырья, исходя из ежегодной потребности зерновых культур. Для этого требуется дополнительные складские помещения, объемом 2000 тонн.
Создание собственной сырьевой базы должно обеспечить экономию затрат, для безперебойной работы предприятия, что в свою очередь является гарантом на рынке. Завод станет дополнительным рынком сбыта продукции растениеводства, для хозяйств района и РТ. Производство высококачественных кормовых добавок будет стимулировать увеличение племенного поголовья животных в хозяйствах районов республики.
3. ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ
3.1. Сведения о предприятии и о проекте.
Общество с ограниченной ответственностью ООО «ЛАВР» зарегистрировано Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №12 по Р.Т. г. Чистополь. (Территориальный участок по Новошешминскому району, 1631) 24 сентября 2004 года. №1677 ИНН / КПП /1631003206 /163101001 . Юридический адрес: 422990 Республика Татарстан, с. Новошешминск, ул. Парковая, д.8.
Учредителями общества являются:
Общество с ограниченной ответственностью «ЛАВР» – доля собственности 100 % акции;
Сфера деятельности: сельское хозяйство, отраслевая принадлежность: производство, хранение, переработка и сбыт сельскохозяйственной продукции, сырья и материалов.
Общество с ограниченной ответственностью «ЛАВР» – доля собственности 100 % акции;
Сфера деятельности: сельское хозяйство, отраслевая принадлежность: производство, хранение, переработка и сбыт сельскохозяйственной продукции, сырья и материалов.
Основными потребителями продукции, ООО «ЛАВР» являются сельхозпроизводители животноводства, АПК, фермерские хозяйства Республики Татарстан, и прилегающие республики РФ.
Цель проекта: добиться за счёт внедрения новой технологии и использования современного оборудования, низко затратного и высококачественного производства сухого кормового сахара.
Преимущества новой техники и технологии:
1. низкие трудозатраты за счет автоматизации производства;
2. низкие энергозатраты при разваривании и ферментации размола, за счет обработке зерна на оборудовании, методом механоактивации;
3. сокращение расхода ферментов от 30 до 50 %,
4. сокращение времени технологического процесса, при проведении процесса ферментации, до 30 %,
5. максимальная точность дозирования рецептуры каждого вида выпускаемого продукта;
6. быстрота и качество выполнения операций;
7. перспективы сотрудничества с фирмами-поставщиками для модернизации производства;
Недостатки используемой технологии:
1. Отсутствие, каких либо недостатков.
3.2. Характеристика продукции и сырья.
Завод по производству сухого кормового сахара из зерна ржи по проекту, должен производить продукцию, согласно возрастных категорий, для всех видов сельскохозяйственных животных и птицы.
Характеристика продуктов
Таблица 2
Мука ржаная
|
Сироп ржаной
|
Осадок
| ||||||||
СВ, %
|
Крахмал, % к СВ
|
РВ, %
к СВ |
СВ, %
|
РВ, % к СВ
|
СВ вл., %
|
СВ сух., %
|
Крахмал, % к СВ
|
РВ, %
к СВ | ||
4 ч. осах.
|
24 ч. осах.
|
Общий
|
С0 попр. на р-ные
| |||||||
89,6
|
57,97
|
11,2
|
23,2
|
56,2
|
77,5
|
27,9
|
96,4
|
14,04
|
1,37
|
59,08
|
В результате обработки данных получены следующие результаты: Из 100 г СВ ржаной муки(112,23 г товарной) по технологии ржаного сиропа получено: Жидкая фракция (сироп)СВ-57,76г ,в.т.ч.РВ-40,12г Твёрдая фракция (осадок) – СВ (сухое- вещество) - СВ-48,24 крахмал общ. -6,78 г , в т.ч., растворимых вещества(по Шоху )-28,5г.
В неразделенной массе затора содержание растворимых (редуцирующих) углеводов составило:40,12+6,12=46,24%, растворимых сухих веществ-51,76+28,5=80,26%
№ оп.
|
Жидкая фракция
|
Твердая фракция (осадок)
|
Неразделенная осахаренная масса
| ||||||||||
сироп
|
промои
|
Сумма СВ, % к СВ муки
|
Сумма РВ, % к СВ муки
|
СВ, %
к СВ муки |
Крахмал
|
Раствори-мые углеводы % к СВ муки
|
РВ %
к СВ муки |
РВ % к СВ муки
|
Рецидирующие углеводы % к СВ муки
| ||||
СВ % к СВ муки
|
СВ% к СВ муки
|
Общий % к СВ муки
|
Чистый, % к СВ муки
| ||||||||||
I
|
II
|
III
| |||||||||||
1
|
43,50
|
-
|
-
|
-
|
43,50
|
26,00
|
56,50
|
23,55
|
19,58
|
3,97
|
20,24
|
63,74
|
29,97
|
2
|
51,76
|
-
|
-
|
-
|
51,76
|
40,12
|
48,24
|
6,78
|
0,66
|
6,12
|
28,50
|
80,26
|
46,24
|
3
|
41,81
|
21,8
|
8,54
|
3,34
|
75,50
|
27,03
|
24,50 44,0
|
3,67* 21,90**
|
3,00* 4,35**
|
0,67* 17,55**
|
2,12* 26,70**
|
78,30 79,25
|
28,0 28,3
|
4 18ч
|
51,04
|
22,8
|
-
|
-
|
73,87
|
39,45
|
25,12
|
4,42
|
1,68
|
2,74
|
7,30
|
81,2
|
43,36
|
4 24ч
|
51,1
|
26,8
|
-
|
-
|
77,85
|
54,15
|
22,16
|
3,13
|
0,44
|
2,70
|
4,62
|
82,4
|
47,83
|
- осадок промытый
** - осадок непромытый
Таблица 5. Характеристика кормового сахаристого продукта из ржаной муки (без разделения на жидкую и твердую фракции).
№
опыта
|
гидро-
модуль
суспензии
|
Состав продукта
| |||||
Раствори-мые вещества,
% к СВ муки
|
Редуци-
рующие
вещества,
% к СВ
муки
|
Глюкоза, % к СВ
муки
|
Маль-
тоза,%
к СВ
муки
|
Мальто-триоза, % к СВ
муки
|
Фрук-
тоза, %
к СВ
муки
| ||
1
|
1:2,5
|
63,74
|
29,97
|
26,30
|
2,93
|
2,36
|
2,70
|
2
|
1:3
|
80,26
|
46,24
|
41,73
|
1,79
|
0,81
|
2,31
|
3
|
1:2,5
|
79,2
|
28,30
|
10,81
|
29,46
|
3,76
|
1,93
|
4/18.
|
1:2,5
|
81,2
|
43,36
|
20,80
|
29,96
|
2,17
|
1,70
|
4/24.
|
1:2,5
|
82,4
|
47,83
|
25,26
|
29,76
|
2,29
|
2,30
|
Качественные показатели сухого кормового сахара
из зерна ржи
(1 вариант).
Наименование показателя.
|
Характеристика и нормы.
|
Запах.
Вкус.
Минеральные примеси.
Влажность, % не более.
Зольность, % к СВ, не более.
Массовая доля крахмала, % к СВ, не более.
Массовая доля редуцирующих веществ (глюкозный эквивалент), % к СВ в т.ч:
Мальтоза –
Мальтотриоза –
Фруктоза -
Растворимые вещества, % к СВ.
|
Свойственной ржаной муке, без посторонних запахов.
|
Сладкий, свойственной продукту.
При разжевывании продукта не должно ощущаться хруста.
12,0
2,2
20,0
14,32 – 32,45
38,23 – 40,56
2,94 – 4,98
2,30 – 2,94
55,0 – 65,0
|
Качественные показатели кормового сахара
из зерна ржи.
(2 вариант).
Наименование показателя.
|
Характеристика и нормы.
|
Запах.
Вкус.
Минеральные примеси.
Влажность, %,
не более.
Зольность, % к СВ, не более.
Массовая доля крахмала, % к СВ, не более.
Массовая доля редуцирующих веществ (глюкозный эквивалент), % к СВ в т.ч:
Мальтоза –
Мальтотриоза –
Фруктоза -
Растворимые вещества, % к СВ.
|
Свойственной ржаной муке, без посторонних запахов.
Сладкий, свойственной продукту.
|
При разжевывании продукта не должно ощущаться хруста.
12,0
2,2
3,0
60,64 – 80,63
3,47 – 6,74
1,57 – 5,83
4,46 – 6,21
70,0 – 80,0
|
3.3. Анализ окружающей среды.
Производство сухого кормового сахара за последние годы испытывает значительный спрос, из-за отказа сельхозпроизводителей от выращивания кормовой свеклы, увеличения поголовья скота и республиканских программ, направленных на развитие и повышение продуктивности животноводства. В результате рынок кормовых добавок в значительной степени ориентирован на продукцию, завозимую из других регионов РФ и Европы, в том числе и тех продуктов, которые с успехом могли бы производиться непосредственно в РТ.
В настоящее время намечается увеличение поголовья скота всех категорий, возрождение племенного животноводства, повышение продуктивности, поэтому создание завода по производству сухого кормового сахара является актуальным и перспективным. Производство по указанной технологии и с использованием современного оборудования и передовых технологий позволит:
Производить качественную и экологически чистую продукцию, разных рецептур, для всех возрастных групп с/х животных.
Производить качественную и экологически чистую продукцию, разных рецептур, для всех возрастных групп с/х животных.
· Производить кормовую добавку по рецептурам заказчиков.
Анализ конечных потребителей.
Потребителей продукции, ООО «ЛАВР» можно классифицировать следующим образом:
1. Юридический критерий:
· Юридические и физические лица (хозяйства и частные фермеры) всех форм собственности и организационно-правовых форм
2. Отраслевой критерий:
· хозяйства и частные фермеры, занимающиеся животноводством;
3. Географический критерий:
· Хозяйства и частные фермеры РТ и РФ;
Анализ конкурентов.
Отсутствие на рынке крупных конкурентов по производству сухого кормового сахара. Заменителем данного продукта, является производство свекольной патоки в РТ, которым занимаются ОАО «Заинский сахарный завод» и «Буинский сахарный завод». Эта продукция сезонная, в составе продукта содержание сахаров, составляет 30 %, имеющих большое наличие в продукте нитратов и нитритов, вредных для животных. А так же ряд предприятий, организующих на территории сельхозпредприятий производства зерновой патоки; ООО «Семена Прикамья» г. Пермь, ООО «Саяны» г. Новосибирск. ООО «Сахара» г. Казань имеет опытно экспериментальную установку. ООО «Капитал Прок» г. Москва выпускает кормовой продукт с содержанием сахаров до 30 %. Преимущество проекта заключается в том, что зерно ржи, для производства, данного продукта доступно, даже в засушливые годы, что является гарантом производимой продукции. В свою очередь от качества производимой продукции зависит круглогодичная устойчивость продуктивности животноводческой отрасли для всей республики в целом.
Маркетинговые мероприятия и исследования, проводимые ООО «ЛАВР» направлены, на:
1. Планирование производства и сбыта продукции на основе спроса покупателей и ситуации на рынке сухого кормового сахара;
2. Заключение в начале года договоров с потребителями продукции и поставщиками сырья;
3. Сбор информации о конкурентах (цены, рынки сбыта и т.п.).
Основными внешними факторами, влияющими на реализацию проекта и его результаты, являются:
1. Ставка рефинансирования Центрального банка (8,25). Ставка рефинансирования влияет на ставку фонда федеральной программы социально-экономического развития Республики Татарстан.
2. Темпы инфляции. В проекте использованы индексы-дефляторы, разработанные Министерством экономики и внешних связей Республики Татарстан (см. табл. 3.3.1.):
Индексы-дефляторы
(по данным Министерства экономики и внешних связей РТ)
Таблица 3.3.1. в %.
Март 2011г.
|
Июнь 2011г.
|
Сентябрь 2011г.
|
Декабрь 2011г.
| |
Оплата труда
| ||||
Оплата труда
|
103,5
|
103,5
|
103,5
|
103,5
|
Промышленные товары
| ||||
ГСМ
|
102,9
|
111,6
|
102,9
|
97,9
|
Электроэнергия
|
114,0
|
98,3
|
99,5
|
100,9
|
Услуги транспорта.
|
105,1
|
104,7
|
101,8
|
100,9
|
Тепло- и водоснабжение
|
105,0
|
100,9
|
101,5
|
100,7
|
Сельскохозяйственная продукция
| ||||
Растениеводство.
|
116,5
|
113,8
|
98,0
|
86,3
|
Готовая продукция
|
103,8
|
102,4
|
100,9
|
100,6
|
Финансовый год по проекту установлен с даты, начала проекта, т. е. с января 2011 года и заканчивается в декабрь 2011 года. Это связано с тем, что запуск производства планируется с 4-го квартала. Период январь-2011 года является подготовительным периодом. Финансовый год (январь-декабрь) – используется для отображения данных проекта; календарный год, кварталы (4) – для корректировки на индексы-дефляторы.
4. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН
Потребность в капитальных вложениях.
Для реализации проекта необходимо приобрести оборудование на сумму 2 125 803 рублей. Перечень оборудования, входящего в комплекс, его количество, стоимость в рублях с учетом уплаты таможенной пошлины и НДС, приведен в проектно-сметной документации.
Необходимо также оплатить транспортные расходы по доставке оборудования в г. Нижнекамск Р.Т. и осуществить монтаж. Сумма этих расходов согласно проектно-сметной документации составляет 212 580 рублей.
Таким образом, общая сумма инвестиций составляет 2 338 383 рублей (см. табл. 4.1.1.):
Потребность в капитальных вложениях
(согласно проектно-сметной документации)
Таблица 4.1.1.
Наименование показателей
|
Всего по проектно-сметной документации
|
Выполнено
|
Подлежит выполнению по проекту
| |
на начало текущего года
|
на момент подачи заявки
| |||
Капитальные вложения по утверждённому проекту, всего, млн. р.
|
2,338
|
0,0
|
0,0
| |
в том числе
| ||||
1. Приобретение оборудования – всего, млн. р.
|
2,125
|
0,0
|
0,0
| |
2. Транспортные расходы – всего, млн. р.
|
0,106
|
0,0
|
0,0
| |
в том числе
|
0,0
|
0,0
| ||
упаковка и погрузка
|
0,0
|
0,0
| ||
транспорт CIP склад в Москве
|
0,0
|
0,0
| ||
Доставка в г. Нижнекамск Р.Т.
|
0,106
|
0,0
|
0,0
| |
3. Монтаж и установка оборудования – всего, млн. р.
|
0,106
|
0,0
|
0,0
| |
в том числе
| ||||
надзор за монтажом, супервайзинг и запуск
|
0,0
|
0,0
| ||
Монтаж
|
0,106
|
0,0
|
0,0
| |
2. Сроки и этапы реализации проекта.
Реализация проекта начинается с 17 января 2011 года, производственный цикл начинается с 1 сентября 2011 года.
Инвестиционные мероприятия по приобретению, доставке и монтажу оборудования будут осуществляться в первом году в период январь-июль 2011 года, монтаж оборудования июль-август 2011 года.
Сроки и этапы реализации проекта
Таблица 4.2.1
Этап
|
Продолжи-тельность, дней.
|
Период
|
Сумма, млн. руб.
|
Ответственный
| |
Дата начала.
|
Дата окончания.
| ||||
Дата начала проекта: 17 января 2011 года
| |||||
Закупка оборудования и упаковочного материала
|
0,0
|
2,125
|
Директор,
Инженер-механик
| ||
Транспортировка оборудования до Нижнекамска Р.Т.
|
0,0
|
0,106
|
Директор
| ||
Монтажные работы
|
0,106
|
Инженер-механик.
| |||
Производство
|
Начало августа
- декабрь
|
Начальник цеха.
| |||
Дата окончания проекта: 30 декабря 2011 года.
| |||||
4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
1. Технология производства. Требования к организации производства.
Общий технологический цикл производства на заводе сводится к транспортировке, очистке, обработке зерна ржи, ферментации, сушке, фасовке и упаковки готовой продукции, и отгрузки на склад. Дозирование и управление будет осуществляться программой через компьютер. Завод будет работать в три смены. Производительность завода характеризуется следующими цифрами (см. табл. 5.1.1.):
Основные характеристики завода
Таблица 5.1.1.
Показатель
|
Значение
|
Производительность, тн/час.
|
0,250
|
Продолжительность смены, час.
|
8,0
|
Расход электроэнергии, кВт/тн.
|
54,58
|
Потери при дроблении зерна, %.
|
0,0
|
Требования к зданию: высота до свеса –6 м, количество этажей – 1, подвальное помещение не требуется.
Требования к рабочему персоналу, 8 человек;
(на 1 смену):
- начальник смены - 1 чел;
- оператор-машинист - 1 чел;
Программа производства, хранения и реализации продукции.
Программа производства рассчитана исходя из количества рабочих дней в каждом календарном году. Нерабочими считаются выходные дни (суббота и воскресенье) и праздничные (официальные праздники).
Распределение рабочего времени на производство каждого вида сахаристого продукта в (%), от общего количества часов рабочего времени.
20 - обработка зерна;
40 - ферментация;
30 - сушка;
10 - фасовка;
Согласно производительности и количества времени загрузки продукта, количество рассчитано в тоннах. Продукция транспортируется на склад, расположенный в соседнем помещении цеха. Реализация будет осуществляться со склада и вывозится автотранспортом покупателя.
3. Численность работников, занятых в проекте и фонд оплаты труда.
Численность работников ООО «ЛАВР», занятых в реализации проекта составляет 13 человек, из них:
1. Управленческий персонал 5 человека (директор-1, зам. директора – 1, гл. бухгалтер-1, зав. складом – 1, электромеханик-1).
2. Производственные рабочие 8 человек, на одну смену 2 человек (начальник смены – 1, оператор-машинист-1,).
Состав и численность производственных рабочих, персонал АУП меняться не будут.
Размер фонда оплаты труда и динамика среднемесячной заработной платы каждого работника за каждый год отражены соответственно по годам. Расчет заработной платы производится с учётом индексов-дефляторов на оплату труда сельскохозяйственных работников.
Управленческий и обслуживающий персонал, работают по повременной форме оплате труда, т. е. для этих категорий установлены для начисления зарплаты ежемесячные оклады.
Оплата труда производственных рабочих осуществляется по сдельной форме.
4. Прямые производственные затраты.
К прямым производственным затратам производства относятся:
· Сдельная заработная плата производственных рабочих
· Отчисления во внебюджетные фонды
· Стоимость сырья
· Электроэнергия
· Тара
· Расходы по содержанию производства
· Транспортные расходы.
Таблица № 3. ТЕКУЩИЕ ЗАТРАТЫ НА ПРОИЗВОДСТВО ПРОДУКЦИИ.
| ||||||||||||||
Наименование.
|
За год.
|
Цена
|
январь
|
февраль
|
март
|
апрель
|
май
|
июнь
|
июль
|
август
|
сентябрь
|
октябрь
|
ноябрь
|
декабрь
|
Прямые материальные
затраты.
|
тыс.р.
| |||||||||||||
Рожь, тыс, руб.
|
12528
|
6,0
|
1008
|
972
|
1080
|
1044
|
1080
|
1044
|
1080
|
1044
|
1044
|
1080
|
1044
|
1008
|
Ферменты, тыс. руб.
|
502,4
|
229,2
|
40,4
|
39,0
|
43,3
|
41,9
|
43,3
|
41,9
|
43,3
|
41,9
|
41,9
|
43,3
|
41,9
|
40,4
|
Размол ржи, тыс.руб.
|
0,0
|
3,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
Вода питьевая, тыс.руб.
|
94,1
|
0,018
|
7,6
|
7,3
|
8,1
|
7,8
|
8,1
|
7,8
|
8,1
|
7,8
|
7,8
|
8,1
|
7,8
|
7,6
|
Тара (мешки
|
418,0
|
6,0
|
33,6
|
32,4
|
36,0
|
34,8
|
36,0
|
34,8
|
36,0
|
34,8
|
34,8
|
36,0
|
34,8
|
33,6
|
Электроэнергия, тыс. руб.
|
501,4
|
0,0044
|
40,3
|
38,9
|
43,2
|
41,8
|
43,2
|
41,8
|
43,2
|
41,8
|
41,8
|
43,2
|
41,8
|
40,3
|
ФОТ, тыс. руб.
|
1970,0
|
83,0
|
127,0
|
176,0
|
176,0
|
176,0
|
176,0
|
176,0
|
176,0
|
176,0
|
176,0
|
176,0
|
176,0
| |
Налоговые начисления, т.р.
|
2711,9
|
185,93
|
199,9
|
236,4
|
231,0
|
236,4
|
231,0
|
236,4
|
231,0
|
231,0
|
236,4
|
231,0
|
225,6
| |
Хозяйственные
расходы, т.р.
|
275,0
|
22,00
|
23,0
|
23,0
|
23,0
|
23,0
|
23,0
|
23,0
|
23,0
|
23,0
|
23,0
|
23,0
|
23,0
| |
Расходы по содержанию пр-ва, т.р.
|
0,0
|
12
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
ТЗР зерна (
|
1218,0
|
7,0
|
98,0
|
94,5
|
105,0
|
101,5
|
105,0
|
101,5
|
105,0
|
101,5
|
101,5
|
105,0
|
101,5
|
98,0
|
Всего материальных затрат, тыс руб.
|
20296,3
|
1691,3
|
1522,6
|
1538,6
|
1758
|
1708,7
|
1758
|
1708,7
|
1758
|
1708,7
|
1708,7
|
1758
|
1708,7
|
1659,5
|
Потребность в сырье для выпускаемой продукции определяется исходя из рецептуры. Стоимостная оценка определяется путем умножения требуемого количества каждого вида сырья на закупочную цену за одну единицу. Все прямые производственные затраты в стоимостном выражении
Так, по году они составили:
1 год – 20 296,3 тыс. р.
В собственности, ООО «ЛАВР» не имеются основных фондов (с указанием количества и общей балансовой стоимости на начало проекта):
Амортизационные отчисления основных фондов за каждый год определяются путём умножения годовой нормы амортизации на балансовую стоимость с учётом переоценки в текущем году. Индексы переоценки на начало каждого года рассчитаны исходя из динамики индексов переоценки основных фондов за квартал за последние 3 года (см. табл. 5.3.2).
Индексы переоценки основных средств (в среднем за год).
Таблица 5.3.2
Категория основных средств
|
5 месяцев
|
7 месяцев
|
1 год
|
Здания
| |||
Оборудование
|
Общепроизводственные и общехозяйственные расходы.
К накладным расходам производства сухого кормового сахара относятся общепроизводственные (ОПР) и общехозяйственные расходы (ОХР) предприятия.
В состав ОПР и ОХР входят следующие затраты:
- Оплата труда АУП и вспомогательных рабочих;
- Отчисления от заработной платы во внебюджетные фонды;
- Отпускные;
- Электроэнергия;
- ГСМ на транспортировку готовой продукции;
- Расходы на рекламу;
- Прочие (5% от остальных расходов - расходы на транспортировку сырья).
Таким образом, общая сумма ОПР и ОХР за каждый год соответственно составила (в руб.)
1.квартал-1149,3 т.р.; 2.квартал-1149,3 т.р.; 3.квартал-1149,3 т.р.: 4.квартал-1149,3 т.р.;
Сумма прямых и накладных затрат формируют полные производственные затраты, которые составили по кварталу (в рублях):
1 квартал - ; 2 квартал - ; 3. квартал – ; 4 квартал – ;
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН.
Объём и источники финансирования.
Источником финансирования первого полугодия реализации проекта ООО «ЛАВР» является инвестиционный кредит фонда федеральной программы социально-экономического развития Республики Татарстан в размере 2 338 383 рублей.
Условия предоставления кредита:
Срок - 3 года (начало января 2011 года, конец – декабря 2014года);
Процентная ставка кредита – 12%.
Возврат основного долга – ежемесячно равными долями после выпуска первой продукции. 45/55 %
Выплата процентов ежемесячно от суммы оставшегося долга на начало периода:
Расчет суммы ежемесячных процентных выплат за пользование кредитом:
% = К х st (%)/100/12, где
% - сумма выплат (руб.);
К – сумма основного долга на начало периода (руб.);
St – процентная ставка кредита (%);
12– количество выплат в течение года (мес.);
В соответствии с условиями предоставления кредита сумма процентных выплат составит по году:
1 год (2011г. – 2012г.): 12 861,10 рублей
ИТОГО за год: 12 861,10 рублей.
5. Общая сумма выплат по кредиту за год составит: основного долга – 1 286 110,6рублей;
процентов за пользование кредитом – 12 861,10 рублей.
6. Назначение кредита: осуществление капитальных вложений (инвестиций).
Капитализация в первом году возврата сумм основного долга, т.е. выплата этих сумм равными долями в течении года проекта.
Финансовые результаты реализации проекта.
Для того, чтобы определить насколько эффективен проект, определяется прирост чистых выгод от его реализации, т.е. находится разница между чистыми выгодами, получаемыми от реализации проекта и чистыми выгодами в случае отказа от проекта. В ситуации «без проекта» все показатели равны нулю, так как предприятие строит новый завод.
Таким образом, прирост чистых выгод равен значению чистых выгод:
1 год: - 14 986 200,0
Нарастающим итогом прирост чистых выгод составит:
год: - 14 986 200,0
При расчете чистых выгод от реализации проекта в первый год сумма капитальных вложений (капитальные затраты вычитаются от поступлений по проекту). Амортизационные отчисления при инвестиционном анализе являются приростом капитала и слаживаются с поступлениями, т.е. выручкой от реализации продукции по проекту.
Если проект будет профинансирован на сумму 2 338 383 рублей, то показатель NPV составит 11 042 152,71 рублей, что является критерием реализуемости проекта, т. е. при осуществлении инвестиций уже в год и в последующие годы реализации проекта будет получена выгода. Внутренняя норма рентабельности (IRR) проекта составит 540,88 %. Индекс рентабельности PI = 5.72. Доходность (Effech) = 528.88 %.
Срок окупаемости проекта с момента ввода в эксплуатацию составит 2 месяца отчетного периода, т.е. один год. С учетом дисконтирования срок окупаемости равен 7 месяцам, т.е. затраты по проекту окупятся в течение года.
6.3. Денежные потоки проекта.
Денежные потоки проекта за определённый период составляют поступления и выплаты в этом периоде, разница между которыми есть сальдо денежных средств на конец периода.
К поступлениям по проекту относятся:
- Выручка от реализации продукции;
- Поступление суммы кредита.
К выплатам относятся:
- Оплата производственных затрат, в том числе:
заработная плата работающих всех категорий;
- приобретение ГСМ, сырья, оплата за электроэнергию (в т.ч. НДС), прочие расходы;
- инвестиционные затраты;
- погашение основного долга по кредиту и выплата процентов за пользование кредитом;
- налоговые выплаты:
в первый год – 0,0 рублей;
Сальдо денежных средств ООО «ЛАВР» на начало и конец каждого периода реализации проекта составят:
Первый год – 0,0 рублей;
